连州市审计局2020年法治政府建设年度报告

       2020年，连州市审计局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，深入学习习近平总书记全面依法治国新理念新思想新战略，把推进法治政府建设作为提升审计各项工作的出发点和落脚点，紧紧围绕连州市委、市政府中心工作及上级审计机关的工作部署，根据《中共连州市委 连州市人民政府关于印发〈连州市贯彻广东省法治政府建设实施纲要（2016-2020年）的实施方案〉的通知》（连委发〔2017〕1号）和《关于印发<连州市2020年依法行政工作要点>的通知》（连府办〔2020〕69号）的要求，积极开展依法行政、依法审计工作，不断提高审计工作质量，在维护财经秩序、促进依法行政等方面发挥了积极的作用，现将我局2020年法治政府建设工作情况汇报如下：

       一、任务进展及成效

       （一）加强领导，为法治政府建设提供组织保证

       我局认真落实党政主要负责人履行推进法治政府建设第一责任人职责要求，党组书记、局长负总责，亲自抓，配备人员统筹推进我局法治政府建设工作，真正把法治工作的各项措施落实到各股室和具体责任人，有效保障我局法治工作的顺利开展。

       （二）依法全力做好新冠肺炎疫情防控工作

       1.加强疫情防控法治宣传工作。2020年2月3日，我局成立了连州市审计局新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控工作领导小组，负责疫情防控期间对党员干部的组织发动、教育管理、疫情防控知识普及、干部职工健康状况摸底调查、办公区域消毒、食堂后勤服务、信息宣传及报送等新冠肺炎疫情防控日常工作。今年来，多次在党组会、党员大会、干部大会上传达学习贯彻疫情防控工作精神，通过会议、工作群组、制作宣传专栏、电子滚动屏、结合“逢八出发”派发宣传单张等多种形式全方位积极开展疫情防控宣传工作；同时组织开展“防控疫情、法治同行”专项法治宣传活动，2020年2月11日在全体干部大会上学习了《疫情防控工作法律法规知识解读》，引导全体干部正确理解法律法规条文，明晰疫情防控的法定依据、法定措施、公民法定权利、法定义务、妨碍疫情防控行为的法律责任，增强干部职工自我防病意识和社会信心，从法律制度上助推我市疫情防控工作，同心协力打赢疫情防控阻击战。

       2.深入一线执行疫情防控检查工作。为全力做好我市新冠肺炎疫情防控工作，坚决打赢疫情防控阻击战，2020年2月，我局派出审计干部4人，参加防疫志愿预备队，由市疫情防控指挥部统一调配，在各高速路口检测点站岗执勤。

       3.开展应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计。根据审计署、省审计厅和清远市审计局的工作部署，2020年2月至4月，我局派出审计组，开展了应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计，坚持“边审边改”原则，审计发现问题4个，涉及金额465.85万元，已全部完成整改。为助力连州市疫情防控，坚决打赢疫情防控阻击战发挥了有力有效的审计监督作用，为本次疫情防控工作，严格把好粤北大门的进入关口，贡献了审计力量。

       （三）履行审计监督职能，落实主责主业

       2020年，我局共完成审计项目14个，已按计划完成任务，审计查出主要问题金额31848万元，其中违规问题金额203万元，管理不规范金额31645万元（含核减工程造价2230万元），查出非金额计量问题22个，提出审计意见和建议29条。充分发挥了审计反腐“尖兵”和“利剑”作用。

       一是进一步推进国家和省重大政策措施落实跟踪审计，着力政策措施“落地生根”。今年，我局根据上级审计机关的工作部署，重点关注统筹推进新冠肺炎疫情防控和经济社会发展、落实“六稳”“六保”工作部署，打好“三大攻坚战”、新增财政资金直达市县基层直接惠企利民等重大政策措施落实情况，促进有关部门单位认真贯彻落实党中央、国务院和省委省政府重大决策部署，结合实际主动作为，确保我市经济社会发展大局稳定；二是拓宽审计覆盖面，财政预算执行审计进一步深化。今年开展的2019年度本级财政预算执行、决算草案和其他财政收支情况审计，延伸审计了21个部门预算单位，一级预算单位覆盖率达到35%，切实发挥了审计“经济体检”作用；三是强化权力运行监督，加强经济责任审计。根据中共连州市委组织部的委托及年初计划安排，对4名领导干部进行了经济责任审计，有效促进了领导干部执行财经法纪的自觉意识和责任意识，提高领导干部的民主决策能力和当家理财水平。同时，充分发挥联席会议制度优势，今年5月，召开了新调整后的连州市经济责任审计工作联席会议成员单位第一次全体会议，推进审计监督与纪检监察、组织人事、巡视巡察等形成监督合力，推动我市经济责任审计工作迈上新台阶；四是加强投资审计，促进政府投资安全高效。组织开展工程项目竣工结算审计3个、全过程跟踪审计5个，核减工程造价2230万元。五是开展自然资源资产离任审计，推动践行绿色发展理念，促进生态文明建设。今年，按照干部管理权限，我局探索开展对乡镇党委政府主要领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况进行审计，自然资源资产离任审计工作向制度化、规范化、科学化迈出了坚实的一步。六是强化监督效果，推进审计整改提质增效。对2019年度中央预算执行和其他财政收支审计查出（涉及连州）问题、广东省2019年第三季度贯彻落实国家重大政策措施情况跟踪审计（涉及连州）问题、2016至2019年精准扶贫审计（4个项目）、乡镇（街道）党政主要领导干部经济责任异地同步审计和年度审计工作报告反映的问题等，开展了审计整改情况跟踪检查，以整改落实的实际成效提升审计效能，有效发挥“治已病，防未病”的作用。

       （四）完善审计制度，保障依法独立行使审计监督权

       1.加强规范性文件制定和监督管理。根据《广东省人民政府办公厅关于全面推行行政规范性文件合法性审核机制的实施意见》（粤府办〔2019〕21号）要求，严格依照法定职权和法定程序制发行政规范性文件，严格执行评估论证、公开征求意见、合法性审核、集体审议决定、向社会公开发布等程序。

       2.建立备案审查和清理机制。2020年，我局按照市政府有关工作部署，开展对不适应全面深化改革和经济社会发展要求、涉及机构改革的市政府规章和规范性文件进行全面清理。经查，我局没有制定市政府规章和规范性文件。

       3.提高审计制度建设的程序化、科学化水平。2020年，修订完善了连州市审计局内部规范化制度，共八大类，包括《连州市审计局关于依法审计的实施意见》《连州市审计局审计复核实施办法》《审计项目质量检查考核制度》等28项具体制度，保障依法独立行使审计监督权。

       （五）推进行政决策科学化、民主化、法治化

认真贯彻落实《重大行政决策程序暂行条例》，严格执行《市政府重大决策出台前向市人大及其常委会报告工作制度》。根据《广东省审计机关重大事项报告办法》的规定，制定了《连州市审计局领导班子会议制度》《连州市审计局财务管理制度》等一系列工作制度，进一步明晰了重大事项报告的范围、内容，完善重大行政决策程序制度，明确决策主体、事项范围、法定程序、法律责任，规范决策流程，强化决策法定程序的刚性约束。落实法律顾问制度，充分发挥法律顾问在重大行政决策研究、重要涉法事务处理、重大执法活动分析研判等方面的积极作用。

       （六）坚持严格规范公正文明执法

       1.加强执法人员管理，合理配置执法力量。目前，我局审计执法队伍共19人。我局积极做好执法证件年审工作，对新进人员实行执法培训，积极报名参加市司法局组织的执法考试，确保执法人员持证率达100%。

       2.完善行政执法程序。严格按照《中华人民共和国审计法》赋予的审计职责、权限和程序进行审计监督。一是及时做好审前公示，强调依法行政，以法律法规、上级的文件为审计指引，坚持“法无授权不可为、法定职责必须为”的原则，依法依规组织开展审计工作；二是严格规范审计业务流程、审计程序，强化审理部门的复核责任界定，严格执行审计业务会议制度，提高行政执法的质量和水平；三是所有审计项目都按照法定审计程序实施，对审计处理处罚和其他事项按规定征求被审计对象的意见，履行法定告知程序；四是严格落实审计工作报告制度。预算执行审计情况和整改情况分别向市政府常务会、市委审计委员会、市人大常委会做专题汇报并向社会公告，接受公众监督，提高审计工作的规范性、公开性和透明度；五是依法依规组织开展审计工作和文书归档工作，执法案卷和执法文书要素齐备、填写规范、归档完整。

       3.全面落实行政执法责任制。制定了《连州市审计局审计工作分级负责制暂行办法》《审计项目质量检查考核制度 》，进一步落实国家审计准则和审计署业务管理制度有关分层级责任规定，严格落实审计组成员、审计组主审、审计组组长、业务部门、审理机构和审计机关负责人的各层级责任。对造成重大审计质量事故的，严肃追究责任。

2020年，我局未发现有行政不作为、乱作为行为，在审计中，未发现重大违纪违规行为。

       （七）全面推进政务公开

       1.围绕重点领域加大政府信息公开力度，按规定主动公开政府信息。2020年通过政府门户网站公开了《连州市审计局2019年度法治政府建设情况报告》《连州市审计局2019至2020审计年度审计项目计划》《2020年连州市审计局部门预算公开》《连州市2019年度本级预算执行和其他财政收支审计工作报告》《连州市审计局关于连州市2018年度本级预算执行和其他财政收支审计工作报告的整改结果报告》等规章文件、规划计划、资金信息共10篇，各类工作动态信息稿38篇，保障了社会公众的知情权和参与权。

       2.积极开展政策解读、回应社会关切。2020年，我局积极按照“引导预期、同步解读、跟踪评估”的要求，将有关文件出台的背景、依据及核心内容以及年度财政预算执行审计工作报告的审计内容和重点、审计方式等工作亮点在门户网站上公布，扩大政策的宣传力度。

       3.强化门户网站建设管理。2020年，我局进一步加强门户网站的建设管理，强化日常监管，及时更新对外信息，提升信息发布的及时性。同时，完善信息发布审核机制，确保审计敏感信息的安全性。

       （八）强化对行政权力的制约和监督

       1.自觉接受人大监督、民主监督。严格落实全面从严治党各项要求，认真执行向本级人大常委会报告工作制度，每年向市人大常委会作年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告，自觉接受市人大监督。认真研究处理市人大及其常委会组成人员对审计工作提出的有关意见，及时办理和回复市人大、政协提出的建议和提案。

       2.强化内部监督。加强审计廉政回访，对2020年开展的审计项目全面实行审计人员执行审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律情况的回访监督。 

       3.加强审计监督。成立市委审计委员会，加强党对审计工作的统一领导，严格按照中办、国办印发的《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》及相关配套文件、《国务院关于加强审计工作的意见》等文件要求，建立健全依法独立行使审计监督权的审计监督管理体制，通过审计信息化建设，实现审计全覆盖。充分发挥审计监督“治已病、防未病”和“经济体检”的建设性作用。

       4.完善社会监督和舆论监督机制。通过审计公示、门户网站等途径公布举报电话和举报信箱等监督渠道，方便群众投诉举报、反映问题。指定专人负责处理有关投诉举报和反映的问题。

       （九）依法有效化解社会矛盾纠纷

不断增强信访工作的责任感和紧迫感，切实加强信访基础建设工作，明确信访工作分管领导和信息员的工作职责，加强我局信访工作建设，做好舆论宣传工作。为保护被审计单位的合法权益，防止审计监督权的滥用，我局严格按照《审计法》及相关法律法规的有关规定在审计报告中明确救济途径，并进一步健全行政复议案件审查机制，强化行政复议的延伸监督功能。

2020年，我局没有接受到一起信访案件，无行政复议、行政诉讼事项发生。

       （十）提高审计人员法治思维和依法行政能力

       1.加强对审计人员的宪法法治宣传教育。为适应审计工作面临的新形势、新要求，做到严格执法、公正执法，我局注重提高审计人员的整体素质，特别是法律素质。通过开展自学、集中学习等形式，组织全体干部学习党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神和习近平总书记系列重要讲话精神；学习宪法、审计法及其实施条例、民法典；学习与审计行政执法相关的行政处罚法、行政复议法、行政诉讼法；学习与审计业务工作相关的会计法、预算法、税收征管法等，做到学用结合，使审计人员审计业务素质和法律素质不断提高。

       2.做好普法宣传教育。按照“谁执法谁普法”的要求，利用审计进点会、现场审计、征求意见、督促整改等环节，向被审计单位和被审计领导宣传审计有关法律法规，在审计反馈会上对审计发现的问题事实进行阐述，对问题定性、审计处理处罚的法律法规依据进行解读，与被审计单位充分交换意见，通过向被审计单位和被审计领导普及相关法律法规，促进其自觉遵法守法。

       二、创新经验及做法

       （一）探索开展自然资源资产离任（任中）审计

结合连州市实际情况，我局今年开展了自然资源资产离任审计，目前，我市第一个自然资源资产离任审计项目现场审计已经结束，正在征求被审计单位意见，即将圆满完成审计任务。

       （二）积极创新审计模式

通过政府购买第三方服务等方式开展审计，充分利用社会审计力量，拓宽了审计覆盖面，提高审计工作效率，有效缓解了人力资源紧张与工作任务繁重之间的矛盾。

       三、存在问题及原因

       2020年，我局在全面依法履行审计监督职责，加强审计质量控制，提高审计执法能力等方面取得了积极进展，但与新形势、新要求还存在一些差距：一是普法内容及方式方法比较单一，对内普法、学习法律知识主要还是依靠有限的集中学习方式实施，且审计人员经常参与上级审计机关组织的异地审计项目，普法有时不能全覆盖；对外普法也主要是向被审计对象宣传审计专业方面的法律法规，普法对象、知识面单一；二是审计工作面广，涉及行业部门多，对审计人员的综合素质要求越来越高，复合型人才缺乏，综合素质提高不快；三是审计技术方法还需进一步改进和提升，尤其是在推广运用大数据和信息化审计手段提高工作效率方面还需进一步加强。

       四、下一步工作计划

       下一步，我局将全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记对审计工作的重要指示批示精神，根据上级审计机关的部署要求，围绕连州市委、市政府中心工作，进一步深化审计内容，创新审计方式，扩大审计覆盖面，提高审计质量，以更加务实的工作作风，认真抓好各项审计工作，切实发挥审计监督职能，提高审计服务水平，更好地服务于连州经济社会建设，推动我市法治建设稳步发展。

       （一）进一步加强审计法治建设力度。深入推进审计法治建设，将法治建设与依法审计紧密结合，进一步完善审计执法程序、创新审计执法方式、落实审计执法责任制，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，为政府治理提供有力法治保障。

       （二）服务大局，加强审计监督。一是根据连州实际科学制定审计项目计划；二是加强对重大政策措施落实情况的审计监督，深入分析问题产生的原因，研究提出解决问题的对策，提出具体可行的整改意见，促进政策落地生根和不断完善；三是深化财政审计，推动建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，促进提高财政资金使用效益。充分发挥财政审计在规范财政管理，促进财政改革方面的积极作用；四是加强重点民生资金和项目审计，对本级政府和有关部门筹集、管理、分配和使用扶贫、社保、“三农”、教育、医疗、就业等重点民生资金情况进行审计，推动惠民政策落实到位；五是加强经济责任审计，促进领导干部履职尽责和权力规范运行；六是加强政府重大投资项目审计，积极揭露和反映工程建设领域中的突出问题，并从体制、制度层面及时提出意见和建议；七是加强领导干部自然资源资产离任（任中）审计，逐步推进自然资源资产离任（任中）审计工作常态化；八是加强信息化建设，推进大数据审计，提升审计工作质量，增强审计监督效能；九是加强绩效审计和研究型审计，充分发挥绩效审计在保障连州经济社会健康运行中的“免疫系统”功能，提高政府绩效管理水平；十是加强对内部审计工作的指导和监督，推动内部审计健康发展。

       （三）夯实基础，强化队伍建设。一是深入学习贯彻习近平总书记对广东工作、审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，立足审计服务理念，坚持改革创新。二是加强人员培训，提升专业技能和综合素质。三是不断提高审计人员法律意识、自身法治素养和依法审计能力，使审计监督的“免疫系统”作用得到有效发挥，使守法重德成为审计人员和被审计单位、人员的共同追求和自觉行动。

连州市审计局

2021年1月19日